秦商，也称陕商，被认为是中国按地域亲缘关系最早出现的商帮。历史上“丝绸之路”、“茶马古道”、“走西口”这些家喻户晓的词都是因秦商而来，可以说秦商是中国传统商业文化的一块“活化石”。
本文的主人公叫周莹，别称水娘娘，清末同治八年(1869年)出生于陕西三原县鲁桥镇孟店村，是一代秦商中的传奇女子。
周莹的父亲名叫周海潮，周家在当地也是富商之家。17 岁时，周莹嫁给泾阳县首富吴蔚文的独生子吴聘，二人可谓是门当户对。吴蔚文既在朝为官，也是著名盐商，承办江苏、安徽、江西的盐业专卖，是与胡雪岩同代的红顶商人。
谁知命运喜欢捉弄人，婚后的幸福很快就被打破。不久，周莹的公公遇难，丈夫遭受打击病逝，吴家也逐渐家道中落。因吴家无男丁子嗣，周莹成为吴家唯一继承人。
周莹成为掌门人的那一年，才18岁。接手吴氏生意后，她首先开始在全国去巡视自家的商业版图。
当时吴家仍有不少商号、店铺和资本。有原始资本做支撑，她身边围绕着几十个能人谋事，其中尤以扬州总管罗天增与杨茂亭、王子绪、王幼农等人著称，他们个个多谋善断，经营有方。
周莹临危掌家，为了维持吴氏家族的商号、店铺、土地、房产等商业资本的运作，她展现了惊人的商业天赋，她的阔斧改革可谓前无古人，很多商业规律至今仍对我们有很大的启发。
当时，面对掌柜们侵吞资产以及家族内部的明争暗斗，周莹以过人的智慧成功地化解了家族商业危机，将一个行将倒塌的商业大厦建设成为商业帝国，创造了一部荡气回肠的秦商神话。
支撑吴氏商业半壁江山的有两个大的分店：成都山货药材店“川花总号”、扬州“裕隆全”盐务总号。这两个分店的主管想趁老东家去世，乘机将商号据为己有。
周莹知道后，对此暗中展开调查，掌握了大量证据，在与两位总管交锋的过程中，如山的铁证和对仁义礼智信的义正词严让两位主管败北。
周莹还深谙管人的方法。为了稳定人心，她实行“阳俸阴俸”，提高伙计薪酬两成，增加年终奖。
当“裕隆全”全体店员薪俸提高了两成后，他们的薪酬高出扬州商界最低年薪三成，加上每年分红，“裕隆全”的员工薪俸在江南同行中算是超群。
这一决定将员工收入与商店利益挂钩，如今的大部分企业白领的收入分配也与之很相似。这种近于现代企业经营中的股权激励制度极大调动了店员的积极性，这样一来，“裕隆全”的生意没有因掌柜易主而受损，反而蒸蒸日上。
周莹个性重情重义，所以身边愿意追随她的能人不少，这也是她能集思广益，迅速掌握市场运作的前提。
周莹把员工们视为兄弟姐妹，把管事伙计们视为手足，对跟随她始终的丫环书童，更是知恩以报，不但为他们成家立业，而且为他们教育子女。
如今不少企业重视员工关系，而周莹无疑是建设员工关系的先行者。
土地问题一直是中国“三农”问题的关键，也是农村经济的核心。
周莹深刻地认识到土地对于农民的重要性后，开始了大刀阔斧的改革:还田于佃，减免租金，自负盈亏，20 年不变。
她将属于自己管理的土地分给佃农几乎无偿耕种，因为当时农业经济只能养家糊口，更有前途的是商业经济。从此她赢得了乡亲的拥戴。
让周莹真正成为首富的秘诀，是对市场经济规律的应用。在市场经济的理念还没有出现在中国时，周莹便知道要按市场规律出牌。
当时吴氏家族的产业涉及棉花、油坊、烧酒坊、粮店、米店、布匹……很多产品的价格会根据市场的规律上下浮动。
一年秋天，棉花喜获丰收。但是关中的棉花行想趁机杀价，引起棉农不满，有的棉农干脆不卖。
周莹提出“以丰补歉”，并用高于市场价收购棉花，结果垄断了棉花行业。西安棉花业的龙头老大因无法向客户供货不得不求助于周莹，只能高价从周莹手中买棉花。
第二年，棉花歉收，因上一年棉花库存，周莹又战胜了其他人。7 年时间里，她由每年进出 3000 来担棉花到一年购进 11 万多担棉花，由小打小闹成为关中地区棉花买卖大户。
周莹的身上有太多商人不具备的优点：重诚信、善用人、善于审时度势、求新求变、甚至跨国意识。她通过学习先进的科学技术，以及购买更先进的机械设备与国内没有的纺织布料。
之后，周莹还通过一艘艘邮轮将产品远销欧美，吴家的商业版图在她的运营下延伸至海外!
周莹作为晚清时期的女商人，能够在动荡混乱的时局中找到一次次商机，足以让她成为秦商领跑者!
周莹的一生中最为人津津乐道的，是她与慈禧的关系。
1900 年，慈禧在西安避难时，周莹向慈禧提供了 10 万两白银，慈禧亲手题写“护国夫人”牌匾，并收她为义女。
《辛丑条约》签订后，周莹又向清政府进贡白银，同赴国难，被封为“一品诰命夫人”。慈禧和她一见如故不仅是因为她捐了钱，也是因为她们同是寡妇，却同样在男人权力圈中立足。
其实向当时的政府交银子，家里是有不同意见的，但周莹的家国观很朴素:“这个朝廷不在了，国家不在了，家也就不在了。”
在离世之前，周莹将挣来的财产分完后，还留了些日后重修郑白渠所用资金。只是，后来漫长的战争岁月和荒诞的政治斗争，重修郑白渠成了她的未竟之愿，那些用于修渠的金银财宝也随着她的死不知所终。
周莹从 18 岁守寡到 42 岁去世，24 个春秋的短暂时光里，成功地扭转了吴家商业衰落的趋势，赢得了世人的尊重，为自己赢得了无与伦比的人气和名声。
周莹做了很多好事，如建文庙、办义学、开仓放粮、施粥赈灾、捐银打井、引水修渠，善举不断，将她称为“活菩萨”。一件件义事，使她成为关中地区远近闻名的“女商人”。泾阳、三原两县在修县志时，特别将她的善举载入史册。
“诚信无诈，自律自戒。以智取材，以商事国，以丰补歉，月初一、十五与下人共食……”
她做生意的每一条对于公司管理者都是很大的启示。
周莹终生没有再嫁，她的一生都在商海博弈，留下许多传奇的故事。她广济百姓的义举和远见卓识的经商理念至今还被当地人们广为流传 。
当周莹走完坎坷而传奇的一生时，不禁让后人肃然起敬。
2016年9月，大型电视剧《那年花开月正圆》(又名《大义秦商》）以陕西女首富周莹的史实为背景，讲述了她跌宕起伏的励志传奇人生。